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如何用財務思維打通企業(yè)經營管理

發(fā)布于:2022-07-11

一、中國企業(yè)經營質量和現狀

企業(yè)要賺錢這絕對是一個硬道理,但是問題就在于,很多企業(yè)確實在賺錢的能力上、賺錢的機會把握上以及賺錢的方式上,其實都出現一個重大的偏差。所以當大家賺到一些投機利潤的時候,企業(yè)卻不能保證長期有效的利潤,這就使得整個企業(yè)在整個經營管理上缺乏一種持續(xù)性,穩(wěn)定性。

那么利潤這個話題,在現實的狀態(tài)之中,我們也同樣會發(fā)現缺乏基本的研究,在經濟學里面兩個最基本的道理,一個是收益定律,一個是代價定律,但是很少有人把收益定律和代價定律聯(lián)系在一起,這就是利潤的關鍵。建立在收益和代價平衡的基礎之上,這才是企業(yè)贏利的關鍵。

利潤現已經成為了中國企業(yè)一個核心問題,我們首先看到的是,很多中國的企業(yè)家其實比較關注的是機會理論,比如說做新的行業(yè),跳進去以后毛利率會很高,而且大家也很喜歡這種先機理論。這種先機搶的越多的時候,大家跳進去的時候,你就沒有了先機,這個時候出現最大的問題是持續(xù)性的問題,所以先機是有,但是先機能不能持續(xù)性地穩(wěn)定住,也就變成一個收益,確確實實是很難做到的。一個很典型的行業(yè),就是房地產行業(yè),你可能發(fā)現,今天中國只要是賺錢的公司都去做房地產。房地產其實是一個非常典型的機會行業(yè),在美國上世紀60年代、70年代所有的房地產公司,一個世紀下來以后,基本上在前100家已經沒有了,只剩下幾家有名字的,這說明了什么?說明了這就是一個機會性行業(yè)。但是不代表機會性行業(yè)不能做。我們可以看到今天在中國很多做房地產的公司,現在完全被拖垮了,在中國有好幾萬家的房地產公司,經營都不能稱之為企業(yè),只能稱之為項目,他一個時間過了以后,第二個項目接不上,這個企業(yè)的持續(xù)成長就沒有了。如果說房地產公司能夠把項目連接成一個產品來經營,并且一個個持續(xù)做好的話,這個時候他就形成了企業(yè)性,所以企業(yè)性關鍵是能夠滾動。另外一個很重要的問題就是關于大家對資源的偏好和搶奪,今天很多行業(yè)就喜歡去搶資源。這個還是要建立在需求基礎之上,有的時候搶了很多資源,其實資源有相對稀缺性,我們可以看到,今天很多做資源性的企業(yè),又開始陷入痛苦之中。我們不能簡單地講怎么做資源,而是怎么將資源和別的行業(yè)之間連接和構建起來,從而變成一個整體企業(yè)化的行為。所以今天很多的企業(yè)家,只是一個單一方面的精英,這樣就顯得不夠企業(yè)化。同樣我們今天看到了在中國目前開始銀根緊縮,大家可以發(fā)現錢很緊張,其實在企業(yè)經營過程中永遠會碰到錢緊張的問題。那么企業(yè)的錢其實來自于三個方面:第一,從盈利中來,這是企業(yè)的基本資金來源。第二,從資本方面來,資本方面我們就可以說是上市、融資。第三,從債務來進行融資,這些融資的手段,其實背后還是用錢的能力,這個時候你會發(fā)現銀根緊縮的背后,其實是用錢的效率不高。所以現在銀行的壞帳率高,其實是與很多企業(yè)的效率低聯(lián)系在一起的,這世界上其實不缺錢,缺的是好項目,好企業(yè),所以好企業(yè),好項目,其實資金是追你而來的。第四,現在有點規(guī)模的企業(yè)一個勁地上市,上IPO,IPO是很好的事情,讓企業(yè)能夠借助資本的力量,能夠更迅猛地發(fā)展。但是問題就在于我們把IPO當成了一個目標,我認為有差錯。
上市后很多企業(yè)就開始造假,不腳踏實地,甚至沒有長期戰(zhàn)略,僅僅把它當成了上市的一種追隨行為,所以上市后,你可以發(fā)現企業(yè)持續(xù)的質量卻不高。有些上市的一些企業(yè),上市兩年后他們融資的資金總額,居然高達70%多沒有使用,那么問題就來了,當初為什么要融這么多資金呢?都是被證券公司忽悠了,這其實也和企業(yè)家有關,比較無知,所以IPO就當成了一個追隨,問題就在于你上市以后,企業(yè)的盈利行為是不是能夠持續(xù)地支撐,這是一個很大的問題。

財務有一個指標,叫做股東回報率,利潤除以股東權益,你要知道一旦上市,你擴大了股東權益,但是你的經營是要靠你的凈利潤來支撐的。所以說這個時候我們看到了股東權益迅速增加了,但是凈利潤的成長是需要時間的,也有很多的企業(yè)只要一上市以后,股東回報率急劇下滑,你會發(fā)現市值就開始掉了。

很多的企業(yè)家不會管理自己公司未來的價值,其后創(chuàng)造利潤的能力是比較低的。利潤能力比較低,又不善于管理股東權益,這個時候資本收益率太低,最終是有影響的。

二、企業(yè)經營的四大誤區(qū)

資產≠財富

第一個澄清的是中國企業(yè)家一定要認知資產不等于財富,農業(yè)社會的思維對我們企業(yè)家影響是比較大的,我們總是認為擁有更多的資產,我們就創(chuàng)造更多財富。

你會發(fā)現倒閉的企業(yè)往往是擁有一大堆無用的資產。其實一個公司最值錢的,是創(chuàng)造收入的能力,因為所有的公司資產歸根結底都是成本,而成本就要想想看客戶愿不愿意買單。所以擁有強大的資產,往往現在是很多企業(yè)一個沉重的負擔,所以資產不等于財富。

經常開玩笑說,我們都有農民意識,農民有了錢就是擁有土地,擁有房屋,這些就把他當成一種財富。如果說是這種認知,就會發(fā)現你的資產轉成收入的能力比較困難。

上市≠發(fā)展

第二個問題要注意上市不等于發(fā)展,很多的企業(yè)家把上市作為一個夢想。

一旦上市以后,企業(yè)的未來發(fā)展缺乏一個方向,上市是一個公司戰(zhàn)略規(guī)劃中的一個手段,借上市融資的力量,借公眾公司平臺能夠提升公司的競爭力,獲得品牌影響力,能夠改善公司的治理結構,能夠圈到更多的人才。

問題是有一些上市公司,上完市以后仍然是夫妻老婆店,仍然是大股東一個人說了算,仍然是董事長兼總經理,兼財務總監(jiān),其實都是一個人說了算,表面上設置了很多職位,表面上設了股東會,董事會和總經理層,其實在經營上面都是獨斷專權,這樣的話其實是很難讓這個企業(yè)保持持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展,特別是人才也難以留住。

上市不等于發(fā)展,如果上市以后,企業(yè)仍然停留在原來的管理水平,你的企業(yè)成本會更高。

融資≠賺錢

第三個問題是融資不等于賺錢。有很多老板都是專業(yè)人士,比較容易理解,但是大家知道,我們今天看到很多企業(yè)真正實現資金的能力是弱的,他從客戶那里賺到現金的能力很弱,這樣的話就不斷靠融資來收入,融資收入越多,結果企業(yè)就會把命運交給債權人,每次銀根一緊縮,高負債公司就倒下了。所以過高的融資往往是企業(yè)死的更快的路徑。

規(guī)模≠能力

第四個問題是要給很多企業(yè)家講的,規(guī)模不等于能力?,F在很多的企業(yè)盲目求規(guī)模,大家看到在互聯(lián)網的影響之下,各種各樣的小微企業(yè)越來越多。很多民營企業(yè),特別是中小型的老板干不下去了,大概是在1、2個億,或者幾千萬,他們現在干不下去了,怎么辦?有些就開始把公司包給原來的員工,這些員工就變成幾個人,或者把家里人帶來自己干,他們就變成一個幾百萬的小微企業(yè),老板就開始收租金了。

所以這就是一個新的現象,倒閉變成了一個風潮。這里面有一個很大的問題,規(guī)模其實是擴張起來了,但是規(guī)模沒有能力支撐的話,規(guī)模就變成一種負擔。所以就出現了大量的企業(yè)又被不斷的拆成小公司進行維持。這時候看到了很嚴峻的現象,很多企業(yè)開始擴張,就變成了找死的路徑。

三、理清五大概念

對于我們企業(yè)家來說,或者對于一些財務人員說起來,五個概念都比較熟悉。但是如何的把他給貫穿起來,怎么活學活用,我認為更加重要。一個就是我們所看到的資產,剛才已經講了,資產背后就是成本,所以在設計資產的時候要考慮一些問題。

資產

第一個問題是資產,不管是固定資產、流動資產,按照我的認知說來,企業(yè)要盡量擴大流動資產,因為流動資產是存貨和應收帳款,它對整個營業(yè)收入貢獻更直接,盡可能減少我們的固定資產。不斷購買固定資產,這已經變成一種風潮,但是今天這些固定資產又變成了閑置資產,最后變成企業(yè)的巨大負擔,這樣的話最后都會轉移成為企業(yè)的沉沒成本。

銷售收入

第二個問題是銷售收入,大家知道所有的銷售收入,其實是企業(yè)的外部能力和內部能力之間的結合。外部我們看到是市場的需求,內部我們看到的是對銷售的支撐力,或者促進能力。

銷售收入是跟市場容量聯(lián)系在一起的,同樣也跟客戶成熟度有關系,如果這個市場還是要你去教育的話,你就會發(fā)現營業(yè)收入代價就比較高,保健品就是這樣。

利潤

第三個問題是利潤,我們大家都知道利潤是收入減去支出得來的,這個時候你可以發(fā)現利潤獲取,有了他的前提條件。你的收入其實是你的外部能力,你的支出是內部管理能力,收入是你的經營能力,支出是你的管理能力,這之間平衡就是你的凈利潤。所以利潤值的高低,首先是取決于你收入大小,其次決定你花錢、用錢的效率,所以我們看到同行之間,利潤會差很多,他背后其實跟經營無關,更多跟管理有關。

現金

第四個問題就是現金。我們很多企業(yè)家不太重視現金的問題,也就是有收入沒利潤,有利潤沒現金。其實現金反而是企業(yè)日常管理中的核心問題,所以說一定要控制住現金流,控制不住現金流的公司都是因為經營失控。
所以我們需要把現金流跟整個經營活動貫穿在一起,現金流管理其實是一個經營管理的過程。經營管理的水平低,現金流就開始失控。當然現金流其實還有一個預判過程,計劃性越差的公司往往會導致現金流斷流,有的人說現金流斷流由于銀根緊縮,其實跟這個企業(yè)的計劃差有關系。計劃差的原因跟這家公司管理差有關,管理差背后是跟企業(yè)老板的意識落后有關。

股東收益

最后一個我們需要強調和理解的就是股東收益問題,我們一般講股東回報率。一個股東回報率對中小型企業(yè)說起來,一定是三年就能夠賺回一家公司,不能低于30%。既然這樣,投資小小的,利潤就要大大的,大家看到為什么輕資產公司會在股市上受到歡迎,很大原因股東回報率很高,所以股東收益是很重要的。我們再講我們自己的企業(yè)怎么怎么好,其實你可以發(fā)現真正支撐這個企業(yè)市值、股價,最后其實拼的是股東回報,或者股東的收益。那么對企業(yè)長期固定發(fā)展說起來,其實股東的收益往往也是一個終極決定指標。

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